Milyen fogadásokra vonatkozik az adó
Minden sportfogadás adóköteles Magyarországon – az egyszerű prematch fogadásoktól (esemény kezdete előtt) a live fogadásokig (mérkőzés közben), valamint a kombinált expressz és rendszer fogadásokig. A nyeremények adózásának elve minden esetben azonos.
Legális bukmékerek magyar engedéllyel működnek: a Tippmix kiskereskedelmi hálózat, az online Tippmixpro a Szerencsejáték Zrt. üzemeltetésében, valamint az új szereplő Vegas.hu (online kaszinó sportfogadás résszel). Fogadni lehet offline (Tippmix lottózókban) és online (weboldalon vagy applikáción keresztül) – a forma nem változtatja meg az adózási szabályokat.
A kulcskérdés az, hogy a játékos hol teszi meg a fogadást: magyar engedéllyel rendelkező szolgáltatónál vagy offshore oldalon. Ha a fogadás Tippmixen, Tippmixprón vagy Vegas.hu-n történik, a nyereményből az adót automatikusan levonják. Ha viszont a játékos offshore szolgáltatónál (például Unibet) játszik, a bevallás és befizetés a játékos felelőssége.
Összegzés a játékos számára:
Magyarországon minden sportfogadásból származó nyeremény adóköteles. Ha Tippmix, Tippmixpro vagy Vegas.hu mellett döntesz, az adót az üzemeltető vonja le, így a nyeremény tisztán érkezik. Offshore bukmékereknél azonban neked kell bevallanod és befizetned az adót.
| Fogadás típusa | Ki vonja le az adót? | Mit kap a játékos? |
|---|---|---|
| Prematch, live, kombinált – magyar engedéllyel (Tippmix, Tippmixpro, Vegas.hu) | Szolgáltató automatikusan | Tiszta nyeremény, nincs további teendő |
| Bármely fogadástípus – offshore bukméker (pl. Unibet) | Játékos saját maga | Bevallást és befizetést igénylő nyeremény |
Adókulcsok és számítások
Magyarországon a sportfogadásból származó nyeremények adózása fix kulcs alapján történik. Az általános személyi jövedelemadó (SZJA) mértéke 15% a nyeremény összegéből. Emellett az illegális szerencsejátékból származó bevételre további 13% szociális hozzájárulási adó (szocho) vonatkozik. Fontos kiemelni, hogy ezek a terhek csak a nem engedélyezett szolgáltatóknál szerzett nyereményekre érvényesek. Ha hivatalos, engedéllyel rendelkező operátornál játszol, a nyereményed 0% adó alá esik.
Nincs sem adómentes minimum, sem küszöbérték: a nyeremény bármilyen összegére kivetik az adót, ha az adóköteles.
Példaként nézzük meg, mennyi marad a játékosnál adózás után, ha az adót alkalmazni kell:
| Nyeremény összege (Ft) | Adó (15% SZJA) | Kézhez kapott nyeremény (Ft) |
|---|---|---|
| 10 000 | 1 500 | ≈ 8 500 |
| 100 000 | 15 000 | ≈ 85 000 |
| 1 000 000 | 150 000 | ≈ 850 000 |
Megjegyzés: a fenti példában kizárólag a 15%-os SZJA-t vettük figyelembe. Ha a játékos illegális oldalon játszik, további 13% szocho is terheli, így az összes levonás kb. 28%, vagyis a kifizetés valójában csak 72–75% a nyereményből.
A számítás során a feltett tét (tétek) levonható a nyereményből, tehát az adót a nettó nyeremény (nyeremény mínusz tét összege) után kell megfizetni. Fontos azonban: a vesztes fogadásokat nem lehet beszámítani a nyertesekbe – minden egyes szelvényt önállóan számol a NAV.
Összegzés a játékos számára:
A nyereményadó általában 15%. Például egy 100 000 Ft-os nyereményből kb. 85 000 Ft marad a játékosnál (még kevesebb, ha a szociális hozzájárulás is beleszámít). Ez azt jelenti, hogy a nagyobb nyeremények jelentős része az államhoz kerül, ha az adót nem vonja le automatikusan az üzemeltető.
Videó – Sportfogadás Adózás Magyarországon
- 00:00:00 Bevezetés
- 00:00:50 Milyen fogadások adókötelesek?
- 00:01:15 Adókulcsok és számítások
- 00:01:48 NAV szerepe és ellenrzs
- 00:02:26 Online és offline fogadás
- 00:02:51 Külföldi bukmékerek és offshore kockázatok
- 00:03:23 Gyakori hibák játékosoknál
- 00:03:55 Tanácsok játékosoknak
- 00:04:14 GYIK – Gyakran ismételt kérdések
- 00:04:34 Összegzés és lezárás
NAV és a sportfogadások adóellenőrzése
A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) teljes körűen felügyeli a szerencsejátékból származó nyeremények – így a sportfogadások – adózását és ellenőrzését.
Legális, magyar engedéllyel működő szolgáltatóknál a folyamat teljesen automatizált. A licencelt bukmékerek együttműködnek az állami szervekkel, és gondoskodnak minden adófizetési kötelezettség teljesítéséről. Az SZTFH-engedéllyel rendelkező oldalakon szerzett nyeremények a játékos számára adómentes jövedelemnek minősülnek: a kifizetés adózottan / adómentesen érkezik, mert az üzemeltető vagy saját forrásból rendezi a terheket, vagy a jogszabály kifejezetten mentesít. A nyereményadatokat az üzemeltetők jelentései automatikusan továbbítják a NAV felé, ami teljes átláthatóságot biztosít.
Egészen más elbírálás alá esik a nem engedélyezett, offshore bukmékereknél elért nyeremény. Ilyenkor a bevétel egyéb önálló tevékenységből származó jövedelemnek minősül, és a játékos köteles azt önállóan bevallani és megfizetni az adót.
- Bevallás: a nyeremény(ek)et az adott adóévre vonatkozó személyi jövedelemadó-bevallásban (SZJA-bevallás) kell szerepeltetni.
- Előlegfizetés: az adóelőleget a nyeremény keletkezését magában foglaló negyedévet követő hónap 12. napjáig kell megfizetni.
Szabályszegés esetén a NAV jogosult pénzmozgások – ideértve a nagy összegű bankszámlás jóváírásokat – vizsgálatára, és bírságot, késedelmi pótlékot, valamint adóhátralék behajtását elrendelni. Jelentős összegek esetén szigorúbb jogkövetkezmények is felmerülhetnek.
Összegzés a játékos számára:
A hivatalos, magyar engedéllyel működő bukmékereknél szerzett nyeremények a NAV számára teljesen átláthatók, és a játékostól nem igényelnek további teendőt. Offshore szolgáltatóknál szerzett nyeremény esetén viszont a bevallást és az adófizetést saját magadnak kell elvégezned – ennek elmulasztása bírsághoz és NAV-eljáráshoz vezethet.
Online és offline fogadások
Nincs különbség az adózásban – a döntő tényező az üzemeltető engedélye.
- Legális szolgáltatók (Tippmix, Tippmixpro, Vegas.hu): a nyeremény adómentes, a játékos a teljes összeget megkapja.
- Online: a pénz azonnal jóváírásra kerül.
- Offline: nagyobb nyeremények esetén előfordulhat, hogy személyesen kell intézni az ügyfélszolgálaton.
Minden nyereményt rögzítenek: jelentősebb összegek kifizetéséhez személyazonosság igazolása szükséges, és az adatokat a rendszer automatikusan továbbítja az adóhatóságnak.
Az a hiedelem, hogy „offline nincs adó”, téves: a rendszer ugyanolyan átlátható az online, mint a papíralapú szelvények esetében.
Offshore fogadásoknál az adót mindig a játékosnak kell megfizetnie – függetlenül attól, hogy a fogadás online vagy offline történt.
Összegzés a játékos számára:
Az online és offline sportfogadások adózása teljesen azonos. Ha engedéllyel rendelkező szolgáltatónál játszol, a nyereményt teljes egészében megkapod; a különbség csupán a kifizetés gyorsaságában rejlik.
Játék típusok és adózás
| Játék típusa | Engedéllyel rendelkező operátor (Vegas.hu, Tippmix, Lottó) | Engedély nélküli operátor (offshore) |
|---|---|---|
| Sportfogadás | Adólevonás nincs, a játékos tiszta nyereményt kap | A játékos köteles önállóan bevallani a nyereményt és megfizetni ~15% SZJA + 13% szocho-t |
| Lottó (húzás, sorsjegy) | A nyeremény teljes összegben, adómentesen kerül kifizetésre | A nyeremény jövedelemnek számít, adózás az általános szabályok szerint |
| Kaszino (online és offline) | Az operátor fizeti a licencdíjakat, a játékos nyereménye adómentes | A játékos maga fizeti be a 15% + 13% adót |
Kivételek és speciális esetek
Legális, engedéllyel rendelkező fogadások esetén nincs kivétel – bármilyen összeg adómentes. Offshore nyereményeknél viszont nincs adómentes minimum: még a kisebb összegeket is hivatalosan be kell vallani.
Kis nyeremények: offshore esetben bármilyen összeg, akár néhány ezer forint is, adóköteles.
Cash-out:
- Ha többet vettél ki, mint amennyit feltettél → a különbözet nyereség, és offshore esetben adózni kell utána.
- Ha kevesebbet → a veszteség csökkentése, így adófizetés nincs.
Bónuszok és promóciók: a lényeg a végső pénzbeli eredmény. Offshore oldalon a freebetből vagy bónuszból szerzett nyeremény ugyanolyan jövedelemnek számít (≈ 28%), mint bármely más nyeremény. Engedéllyel rendelkező rendszereknél a bónuszból származó nyeremény teljes összegben kerül kifizetésre.
Az „adómentes” ígéret csak a legális szolgáltatóknál igaz. Offshore esetben minden kifizetés adóköteles jövedelemnek számít.
Összegzés a játékos számára:
Kis nyeremények, cash-outok és bónuszkifizetések offshore esetben az általános szabályok szerint adóznak. Engedéllyel rendelkező szolgáltatóknál viszont minden nyeremény teljes egészében, adómentesen kerül kifizetésre.
Külföldi bukmékerek és offshore oldalak
A magyar engedéllyel nem rendelkező oldalak (pl. Unibet, Bet365, Bwin) hivatalosan a „tiltott szerencsejáték” kategóriába tartoznak. Maga a részvétel nem büntetendő, de minden nyeremény adókötelezett jövedelemnek számít.
Adózás: a játékos köteles önállóan megfizetni 15% SZJA-t és 13% szociális hozzájárulási adót, a nyeremény összegét pedig feltüntetni az éves SZJA-bevallásban.
Állami kontroll: 2023-tól a NAV rendszeresen blokkolja az offshore oldalakat, valamint korlátozza a hozzájuk irányuló pénzátutalásokat.
Kifizetési kockázatok: a játékost nem védi a magyar jogszabály, a nyeremény visszafizetése teljes mértékben a külföldi szolgáltató döntésétől függ.
Pénzügyi kockázatok: a nagyobb összegek külföldről történő utalása felkelti a NAV figyelmét; a nyeremény elrejtése gyakorlatilag lehetetlen.
Egyes játékosok próbálták a pénzt offshore számlán tartani, de ezek az összegek bármikor befagyaszthatók vagy lenullázhatók figyelmeztetés nélkül.
Összegzés a játékos számára:
A külföldi bukmékereknél való játék teljes adózási felelősséget ró a játékosra, valamint további kockázatokkal jár – a weboldalak blokkolásától kezdve a kifizetések bizonytalanságáig és a NAV-bírságokig.
Gyakori hibák a játékosok részéről
«A bukmékereknél szerzett nyeremény adómentes».
Sokan látják, hogy Tippmixen vagy más hazai irodákban a teljes összeget kézhez kapják, és ebből arra következtetnek, hogy nincs adó. Ez tévedés: az adó a rendszerben van beépítve, illetve az üzemeltető fizeti meg. Külföldi játék esetén azonban az adó nem tűnik el – egyszerűen a játékosra hárul a befizetési kötelezettség. Minden egyes forintnyi nyeremény az offshore oldalakon hivatalosan adóköteles
sugopart.hu.
«A sportfogadás adója eltér a lottóétól».
Gyakran összekeverik a különböző játékokra vonatkozó szabályokat. Valójában az elv egységes: a legális szerencsejáték-nyeremények (fogadás, lottó, kaszinó stb.) adómentesek a játékos számára, míg az illegális nyereményekre 15% személyi jövedelemadó + 13% szociális hozzájárulási adó vonatkozik. Nincs külön „lottóadó” vagy „bukmékeradó” – a törvény minden ilyen nyereményt jövedelemként kezel, ha az engedéllyel nem rendelkező rendszerből származik
nav.gov.hu.
«A NAV nem követi a fogadásokat, nem kell bejelenteni a nyereményt».
Veszélyes tévhit. Az adóhatóság nemcsak az üzemeltetőktől kaphat információt, hanem a pénzintézetektől is. Az összes hivatalos nyeremény egyébként is ismert a NAV számára, a nem hivatalosakat pedig a pénzmozgások alapján könnyen felderíthetik. Abban bízni, hogy „úgysem találnak meg”, naivitás – különösen nagyobb összegeknél. Az adó megspórolása végül sokba kerülhet, akár komoly bírságok formájában is.
Fogadjon csak engedéllyel rendelkező szolgáltatóknál.
Érdemes a Tippmixet, Tippmixprót, Vegas.hu-t vagy más engedélyezett oldalakat választani. Ez garantálja, hogy nyereményei után nem kell külön adót fizetnie – mindent az üzemeltető intéz, így Ön nyugodtan élvezheti a profitot. A magyarországi legális bukmékerek állami felügyelet alatt működnek, ami biztosítja a játékos biztonságát és a kifizetések átláthatóságát
sugopart.hu.
Őrizze meg a bizonylatokat és a nyereményigazolásokat.
Ha offline fogad, ne dobja ki a nyertes Tippmix-szelvényeket – nagyobb összegeknél szükség lehet rájuk az üzemeltető felé. Online fogadásnál mentse el a kifizetési bizonylatokat vagy képernyőfotókat. Ezek a dokumentumok igazolják a nyeremény összegét és forrását, ami hasznos lehet a NAV-val való ügyintézésnél vagy más helyzetekben.
Számolja ki előre az adót.
Ha mégis offshore oldalon játszik, előre tájékozódjon a potenciális nyeremény adójáról. Használja a NAV hivatalos forrásait (például a weboldalon található útmutatókat) vagy a 2025-ös jövedelmekre vonatkozó speciális online kalkulátorokat, hogy tudja, mennyit kell befizetnie az államnak. A 15% + 13% adókulcs ismeretében könnyű kiszámolni: például 1 millió Ft nyereség után kb. 280 ezer Ft adót kell fizetni. Ez a számítás megóvhatja a kellemetlen meglepetésektől, és segít mérlegelni – lehet, hogy jobban megéri ugyanazt a fogadást legális irodában megtenni.
Kell-e nyilatkozatot tenni a nyereményről?
Igen, ha a nyereményt külföldi, nem engedélyezett oldalon szerezte – azt fel kell tüntetni az éves jövedelemadó-bevallásban (SZJA), és a megállapított határidőig meg kell fizetni az adót
nav.gov.hu.
Nem, ha a nyeremény hivatalos magyar bukmékernél keletkezett – ilyen bevételt nem kell bevallani
nav.gov.hu. Például a Tippmix/Tippmixpro nyereményeket nem kell szerepeltetni a bevallásban.
Van-e adómentesség kis nyereményekre?
Az engedélyezett fogadásoknál bármilyen, akár minimális összegű nyeremény is adómentes – függetlenül az értéktől. Az offshore nyereményeknél nincs mentesség: formálisan minden nyeremény adóköteles, még ha csak 500 Ft is. Külön kedvezményt a törvény a „kis” összegekre nem biztosít, bár nyilvánvaló, hogy nagyon csekély nyereménynél maga az adó is szimbolikus marad.
Végső mérleg
Választva a magyar engedéllyel rendelkező bukmékereket a játékos átlátható feltételeket és jogi védelmet kap. Az offshore fogadások ezzel szemben adóterhet, blokkolási kockázatot és büntetéseket vonhatnak maguk után.
Ugyanakkor az offshore szolgáltatóknak is vannak vonzó oldalaik:
- szélesebb sportesemény- és kaszinójáték-kínálat,
- bőkezű bónuszok és ingyenes fogadások (freebet),
- magasabb szorzók egyes piacokon.
Így az offshore első pillantásra vonzónak tűnhet a bónuszok és a játékok választéka miatt, ám a játékos számára hosszú távon biztonságosabb és előnyösebb a legális bukmékerek használata.
